基金什么是单位净值？
单位净值，就是每份基金单位的净资产价值，用公式表示为 其中，本金总额是指投资基金当时实际拥有的资金数额； 分红金额是基金当年分派的收益，已扣除相关的费用和税项； 净资产的增值部分等于最后基金的资产总额减去负债总额后的余额。 对于开放式基金，由于每天按照资产价格重新计算基金份额净值，因此又称为当日净值。 在每一个营业日，各基金都必须将所有的证券交易情况、债券的利率变化、银行存款利息率等报告给证监会，并根据报告披露该基金的每股或每份基金单位的资产净值。
在基金募集期间，基金必须定期公布基金单位净值。 例如，某只新发行基金的单位面值设置为1元，2016年5月30日的基金单位净值如下所示：
通过查阅上述资料不难得知，基金单位净值=（1+4.80%）^1/2*1000=1.097元； 而前一个交易日即5月27日的基金单位净值=（1+4.78%）^1/2*1095=1.085元，二者相差不远。
卓铎优质答主单位净值是份额净值的具体化，一般意义下的净值即指单位净值，只是在有份额的情况下，为了区分份额净值才使用“单位净值”这一名词。
基金单位净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基本指标。通俗地说，净值上涨，基金资产规模增加；净值下跌，基金资产规模减少。对开放式基金而言，单位净值的高低并不重要，重要的是单位净值的升降，而封闭式基金的单位净值高低意义重大，直接决定了溢价或折价的程度。
一般而言，基金单位净值小于资产净值，这是由于基金单位未被全部售出造成的，未售出的部分基金单位净值是按面值计算的。在基金规模固定的情况下，基金单位净值是直接计量基金本身价值的依据，如果基金单位净值与基金单位的售价发生大的偏离，偏离的部分就表现为基金持有人的账面收益或损失。
